Umsatzsteuer in der Anlage EKS: So buchst du Netto, Umsatzsteuer und Vorsteuer

Wenn du umsatzsteuerpflichtig bist (Frage 32 der Anlage EKS: „Ja“), will das Jobcenter deine Zahlen ohne Umsatzsteuer sehen. Die Umsatzsteuer und die Vorsteuer stehen in eigenen Zeilen. Die App trennt das derzeit nicht von selbst: Du buchst Netto, Umsatzsteuer und Vorsteuer getrennt. Diese Seite zeigt, wie das geht.

Kurz gesagt

• Einnahmen (A1, A3) und Ausgaben (B-Zeilen) trägst du netto ein.
• Die Umsatzsteuer, die du von Kunden bekommst, steht in A5.1. Die Vorsteuer, die du selbst zahlst, steht in B17.
• Dein Gewinn bleibt gleich, ob brutto oder getrennt gebucht: Nettobetrag plus Umsatzsteuer ergibt wieder den Rechnungsbetrag.
• Bist du Kleinunternehmer (§ 19 UStG)? Dann brauchst du nichts davon. Stelle in den Stammdaten die Umsatzsteuerpflicht auf „Kleinunternehmer“.

Was das Formular verlangt

Die Ausfüllhinweise zur Anlage EKS (S. 4 und 5) sagen sinngemäß:

• A1 Betriebseinnahmen: sämtliche Betriebseinnahmen ohne Umsatzsteuer, in dem Monat, in dem das Geld tatsächlich eingeht.
• A5.1 vereinnahmte Umsatzsteuer: die Umsatzsteuer auf deine Einnahmen aus A1 und A3, ebenfalls im Monat des Zahlungseingangs.
• Tabelle B: Betriebsausgaben, die der Umsatzsteuerpflicht unterliegen, netto (ohne Vorsteuer).
• B17 gezahlte Vorsteuer: die Vorsteuer, die du beim Finanzamt abziehst.
• B18 an das Finanzamt gezahlte Umsatzsteuer: deine Zahlung ans Finanzamt, im Monat der Zahlung.

So buchst du eine Rechnung mit Umsatzsteuer

Beispiel: Ein Kunde zahlt 119,00 € für eine Rechnung über 100,00 € netto plus 19 % Umsatzsteuer.

1. In der App: Transaktionen → Neue Buchung.
2. Typ Einnahme, Kategorie Umsatzerlöse, Zahlungsdatum eintragen.
3. Bei Betrag den Bruttobetrag eintragen (119,00 €). Sobald du einen Steuersatz wählst, heißt das Feld „Bruttobetrag“.
4. Bei Umsatzsteuer den Steuersatz wählen (19 % oder 7 %). Die App zeigt: Brutto 119,00 € → Netto 100,00 € + vereinnahmte USt 19,00 €.
5. Der Haken „Beim Speichern automatisch USt-Gegenbuchung anlegen“ muss gesetzt sein. Dann legt die App zwei Buchungen an: 100,00 € in Umsatzerlöse (A1) und 19,00 € in „Vereinnahmte Umsatzsteuer“ (A5.1).

Bei Ausgaben geht es genauso: Bruttobetrag der Rechnung eintragen, Steuersatz wählen. Die App bucht den Nettobetrag in die Kategorie und die Vorsteuer in „Gezahlte Vorsteuer“ (B17).

Wichtig bei Kontoauszug-Import und Kassenbuch

Beträge aus einem Kontoauszug-Import sind Bruttobeträge. Der Import teilt sie nicht in Netto und Umsatzsteuer auf, weil der Kontoauszug den Steuersatz nicht nennt. Deshalb stehen A5.1 und B17 danach auf 0,00 €, und in A1 und den B-Zeilen stehen Bruttobeträge. Der Gewinn stimmt trotzdem, die einzelnen Zeilen stimmen nicht mit den Ausfüllhinweisen überein.

Das kannst du tun:

• Importierte Buchungen mit Umsatzsteuer löschen und mit Steuersatz neu anlegen (Schritte oben), oder
• die Rechnungen von Anfang an von Hand mit Steuersatz buchen und den Kontoauszug nur zum Abgleich nutzen.

Achtung: Buchst du dieselbe Zahlung einmal importiert (brutto) und einmal von Hand (netto plus Umsatzsteuer), zählt sie doppelt. Die Dublettenprüfung erkennt das nicht, weil die Beträge verschieden sind.

Umsatzsteuer-Zahlung ans Finanzamt und Erstattungen

• Zahlst du Umsatzsteuer ans Finanzamt, buchst du sie als Ausgabe in „Umsatzsteuerzahlungen“ (B18), im Monat der Zahlung.
• Bekommst du Umsatzsteuer erstattet, buchst du sie als Einnahme in „Umsatzsteuererstattung“ (A5.3), im Monat des Zahlungseingangs.

Woran du erkennst, dass etwas fehlt

Die Plausibilitätsprüfung im Export-Dialog meldet, wenn du umsatzsteuerpflichtig bist und im Zeitraum keine einzige Umsatzsteuer- oder Vorsteuer-Buchung vorhanden ist. Dann stehen A5.1 und B17 auf 0,00 €.

Diese Seite ersetzt keine Steuerberatung. Ob du Kleinunternehmer bist, steht in deiner Steuererklärung oder erfährst du bei deinem Finanzamt.